+7 (495) 256-0917
Сходненская ул., д.10
Москва 125363
ПН-ЧТ: 09:30-18:00 ПТ: 9:30-17:00 СБ-ВС: выходной
Одним из видов косвенных финансовых рисков предприятия является повышенная налоговая нагрузка. Компания может быть честным налогоплательщиком, никогда не иметь задолженностей, но тем не менее, в конечном итоге попросту прекратить свою деятельность. К сожалению, такие случаи – не редкость, и отсутствие претензий со стороны ФНС при ликвидации предприятия станет слабым утешением. Безопасный уровень налоговой нагрузки позволит компании сохранять безупречную репутацию в контролирующих органах, но при этом не переплачивать. Оценка налоговой нагрузки Однозначного способа оценить уровень налоговой нагрузки на организацию не существует. В каждой отрасли есть свои особенности, которые обязательно следует учитывать. Вместе с тем, можно выделить несколько методик, каждая из которых может быть применена в различных сферах. Рассмотрим их более подробно. Методика 1. Официальная и рекомендованная Минфином России для использования. В данном случае, оценивается соотношение между общей суммой уплаченных налогов и выручкой предприятия, включая внереализационные доходы. Однако у этого метода есть серьезный недостаток. Он характеризует лишь налогоемкость производства товаров или оказания услуг. Но с его помощью не получится выяснить, как изменение налоговой структуры повлияло на нагрузку. Методика 2. Ее суть заключается в расчете показателей абсолютной налоговой нагрузки (АНН) и вновь созданной стоимости (ВСС). Показатель АНН рассчитывается, как сумма между фактически уплаченными налоговыми платежами, платежами во внебюджетные фонды, а также недоимки. Для того чтобы рассчитать ВСС, необходимо суммировать показатели оплаты труда, сумму налогов, платежи во внебюджетные фонды и прибыль. Критерий налоговой нагрузки рассчитывается по формуле: (АНН/ВСС)х100%. Методика 3. Ее предложил экономист М. И. Литвин. Идея состоит в том, чтобы сумму налоговых платежей, а также перечислений во внебюджетные фонды разделить на сумму источников средств. Можно ли снизить налоговую нагрузку? Многие директора и собственники задаются вопросом, как уменьшить уровень налоговой нагрузки на организацию. И такие возможности действительно есть, причем они абсолютно законны. К числу таковых относятся: • Нелинейное перераспределение амортизации. Таким образом, удается перераспределить налоги между текущим и будущим налоговыми периодами; • Признание процентов по займам с сопоставимыми условиями. Налоговая нагрузка уменьшается, благодаря снижению налога на прибыль; • Формирование резервов с различными целями. В частности, деньги могут отправляться в резерв на текущий ремонт, на отпускные для сотрудников, выплату премии за выслугу и т.д.; • Замена отношений: продажа имущества компании с его включением в уставной капитал и продажей доли. Таким образом уменьшается НДС. Кроме того, снизить нагрузку можно, используя метод холдинга. Структурные подразделения компании выделяются в отдельные юридические лица, работающие на системах налогообложения с более низкими выплатами (например, на УСН). Таким образом, каждое подразделение платит само за себя, причем платежи совершаются по сниженным ставкам. Обратите внимание: слишком низкий уровень налоговой нагрузки может стать причиной претензий со стороны контролирующих органов. Налоговая может заподозрить вас в целенаправленном занижении базы налогообложения и использовании методов оптимизации без оснований.

Справка о компании

ООО "Компания "Парент" зарегистрировано в 2005 году. Основной сферой деятельности организации является предоставление малому, среднему и крупному бизнесу услуг по налоговому и финансовому консалтингу, аудиту и ведению бухгалтерского учёта.

Компания «Парент» — это команда профессионалов, имеющая большой опыт в сфере сопровождения бизнеса. Наши специалисты внимательно следят за изменениями в законодательстве, за требованиями со стороны контролирующих органов, постоянно проходят курсы повышения квалификации, используют самые современные программные продукты и индивидуально подходят к каждому клиенту, учитывая особенности ведения учёта в каждом конкретном случае. 

Подробнее