+7 (495) 256-0917
Сходненская ул., д.10
Москва 125363
ПН-ЧТ: 09:30-18:00 ПТ: 9:30-17:00 СБ-ВС: выходной

Кассовые операции

Все юридические лица, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, в той или иной степени, взаимодействуют с другими юридическими или физическими лицами, и, как правило, подобное взаимодействие основано на разного рода денежных расчётах.

Любое перемещение денег юридического лица, будь то хозяйственные или производственные расходы, различные выплаты, приём наличных или их хранение, непосредственно связано с кассой юридического лица, осуществление операций по которой строго регламентируются нормативными актами Центробанка РФ. Расчёты наличными денежными средствами жёстко контролируются не только Банком России, но и налоговыми органами, поскольку они, зачастую, являются сферой для разного рода злоупотреблений. Именно поэтому к учёту кассовых операций и оформлению кассовых документов предъявляются повышенные требования.

Документирование кассовых операций является неотъемлемой частью документооборота любого юридического лица и их правильным оформлением не стоит пренебрегать, во избежание моральных и материальных неприятностей, которые могут возникнуть в ходе налоговых проверок. Все кассовые операции делятся на два вида: расходные кассовые операции и соответственно приходные кассовые операции, которые должны быть оформлены по установленной форме. Приём наличных денег производится по приходным кассовым ордерам, выдача - по расходным кассовым ордерам или другим документам (заявлениям на выдачу денег/платежным ведомостям). Кроме того, все кассовые операции должны быть отображены в кассовой книге, платёжных ведомостях, журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, а также в книге учёта принятых и выданных из кассы денег под отчёт.

При совершении кассовых операций следует соблюдать несколько основных правил, нарушение которых зачастую приводит к наложению штрафов:

  • не стоит превышать лимит остатка денежных средств, установленный при открытии расчётного счёта по согласованию с банком;
  • при продаже товаров, работ и услуг за наличный расчёт необходимо использовать контрольно-кассовую технику;
  • использование наличной выручки должно быть согласовано с банком и ограничиваться перечнем конкретных расходов;
  • необходимо соблюдать предельный размер расчётов наличными между юридическими лицами, регламентируемый указанием ЦБ РФ «Об установлении предельного размера расчётов между юридическими лицами» от 20 июня 2007 года № 1843-У.

Всё вышеизложенное говорит о том, что ведение кассовых операций таит в себе массу бухгалтерских заморочек, упустив которые можно навлечь на себя серьезные неприятности. Доверьте эту работу профессионалам! Специалисты нашей компании проконсультируют вас по любым вопросам, касающимся кассовых операций; ознакомят с порядком ведения кассовых операций; помогут разобраться с оформлением первичных документов по приходу и расходу денежных средств, ведением журнала регистрации и кассовой книги; подскажут, как проводить операции по кассе в случае валютных операций, что делать при выявлении в кассе излишек наличных денег или недостачи, как изменить лимит наличности в кассе, в каком порядке осуществляется  выдача денег под отчет и как правильно отображать безналичные операции по кассе и надо ли их проводить по кассовой книге. Мы ответим на все ваши вопросы!